En que consiste la función de Cumplimiento (Compliance)?

En que consiste la función de Compliance?

Para poder entender como surgen las áreas de control sobre Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, primero debemos entender en que consiste la función de CUMPLIMIENTO (Compliance).

Hay muchas definiciones e interpretaciones, pero tenemos 3 que explican de manera clara y sencilla esta función: 

1) Aquella área que tiene como objetivo principal establecer e implementar los procedimientos que aseguren el cumplimiento normativo interno y externo.

     2) es la función que apoya a la Alta Gerencia en promover una sólida cultura ética (Cultura de Compliance).

   3) Es aquella área que identifica, asesora, alerta, monitorea y reporta los riesgos de cumplimiento en las organizaciones, es decir, el riesgo de recibir sanciones por incumplimientos legales o regulatorios, sufrir pérdidas financieras o de reputación por fallas de cumplimiento con las leyes aplicables, las regulaciones, los códigos de conducta y los estándares de buenas prácticas. 

Como pudimos leer,  CUMPLIMIENTO (Compliance) es el área que asegura, establece procedimientos, identifica, asesora, alerta, monitorea, reporta.

Veamos ahora las funciones del área de Cumplimiento:

• Identificación: Identificar los riesgos a los que se enfrenta una empresa y asesorar sobre ellas.
• Prevención: Diseñar e implementar controles para proteger a una empresa de esos riesgos.
• Vigilancia y detección: Monitorear e informar sobre la eficacia de los controles en el manejo de una exposición de las empresas a riesgos.
• Resolución: Resolver las dificultades de cumplimiento según se vayan dando.
• Consultivo: Asesorar a la empresa sobre las normas y los controles.

 Funciones que por lo general están fuera del área de Cumplimiento:

3 Líneas de Defensa:

Con estas Líneas de Defensa se trata de dar a conocer la responsabilidad de cada área dentro de la organización y así evitar confundir que únicamente Cumplimiento o Auditoria Interna deben resolver o mitigar los riesgos.

Como podemos observar, el área principal para identificar y mitigar los riesgos es el llamado “Negocio” (Front-Office), es el área que tomas las decisiones aceptando y optimizando un riesgo.

Luego viene la segunda línea de defensa que se encarga del control de riesgos y es donde aparece la función de Cumplimiento, donde se establecen los límites de tolerancia para ese riesgo a través de políticas y procedimientos.

La tercera línea de defensa, conformada por Auditoria Interna, son quienes evalúan la efectividad de los controles adoptados.